Бухгалтерия малого бизнеса в Эстонии — простое руководство
Начинаете бизнес в Эстонии? Независимо от формы — FIE, OÜ или одиночный предприниматель — бухгалтерия обязательна, но не должна быть сложной. Здесь всё, что нужно знать.
Содержание
1. FIE vs OÜ — различия в бухучёте
| FIE (ИП) | OÜ (ООО) | |
|---|---|---|
| Регистрация | Коммерческий регистр (просто, 20 €) | Коммерческий регистр (нотариус, 265 €+) |
| Ответственность | Личная (неограниченная) | Ограничена уставным капиталом |
| Бухучёт | Кассовый допускается | Начисленный обязателен |
| Налоги | Подоходный 20% + соцналог 33% | Подоходный только с дивидендов |
| Годовой отчёт | Упрощённый | Полный (баланс + отчёт о прибылях) |
| Порог НДС | 40 000 €/год (для обеих форм) | |
2. Кассовый vs начисленный учёт
FIE может использовать кассовый учёт (kassapõhine) — доходы и расходы отражаются в момент фактического поступления или выплаты денег. Это значительно проще, чем обязательный для OÜ начисленный учёт.
Кассовый учёт
- Доход = при поступлении денег
- Расход = при выплате денег
- Проще вести
- Подходит для FIE
Начисленный учёт
- Доход = при выставлении счёта
- Расход = при получении счёта
- Точнее отражает состояние
- Обязателен для OÜ
Пример: Вы выставили счёт в декабре 2025, клиент заплатил в январе 2026. При кассовом учёте — это доход 2026 года. При начисленном — доход 2025 года.
3. Регистрация плательщиком НДС
Регистрация плательщиком НДС обязательна, если облагаемый оборот превышает 40 000 € в календарном году.
Когда стоит зарегистрироваться добровольно?
- Ваши клиенты — юрлица — они вычтут входной НДС, цена для них не изменится
- Много закупок — вы получите НДС обратно (оборудование, материалы)
- Крупные инвестиции — аренда офиса, лизинг авто и т.д.
Ставки НДС в Эстонии (2026):
- 22% — стандартная (большинство товаров и услуг)
- 13% — проживание в гостиницах
- 9% — книги, лекарства, периодика
- 5% — электронная периодика
- 0% — экспорт, внутриевропейская перевозка грузов
4. Вычет расходов
FIE может вычесть из дохода расходы, связанные с предпринимательской деятельностью:
- Офисное помещение — аренда, коммунальные (доля бизнеса)
- Транспорт — топливо, парковка, страховка (доля бизнеса)
- Оборудование и ПО — компьютер, принтер, лицензии
- Связь — телефон, интернет (доля бизнеса)
- Профессиональные услуги — бухгалтер, юрист, консультант
- Обучение — курсы, связанные с деятельностью
5. Создание счетов как предприниматель
Даже предприниматель-одиночка (FIE, OÜ с одним владельцем) обязан выставлять профессиональные счета. Счёт — юридический документ, который должен соответствовать § 37 Закона о НДС.
Kiirarve.ee делает это просто:
- Введите данные фирмы — они сохранятся для следующих счетов
- Найдите покупателя в Коммерческом регистре — код, адрес и статус НДС заполнятся автоматически
- Добавьте товары/услуги — НДС рассчитается автоматически
- Сгенерируйте PDF — отправьте по email, ссылкой или скачайте
10 счетов в месяц — совершенно бесплатно. Зарегистрируйтесь за 30 секунд и попробуйте 7-дневный Premium пробный период со всеми функциями.
6. Нужен ли бухгалтер?
Краткий ответ: зависит от объёма и сложности.
Можно справиться самому:
- Оборот менее 40 000 €/год
- Мало операций в месяц (<20)
- Нет сотрудников
- FIE на кассовом учёте
- Простой вид деятельности
Нужен бухгалтер:
- Оборот свыше 40 000 €/год
- Плательщик НДС
- Есть сотрудники
- Сложный вид деятельности
- Экспорт / импорт
Даже с бухгалтером, вы сами должны обеспечить корректное оформление и хранение счетов. Kiirarve.ee поможет — профессиональный счёт готов за минуту.